根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2017年對中國鐵路通信信號集團(tuán)有限公司（以下簡稱中國通號集團(tuán)或我公司）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果客觀反映了中國通號集團(tuán)財(cái)務(wù)收支狀況和存在的問題。中國通號集團(tuán)高度重視審計(jì)整改工作，立行立改，安排各部門及各單位深入剖析問題成因，狠抓問題整改落實(shí)，現(xiàn)將審計(jì)整改情況公告如下。
一、落實(shí)整改總體情況
中國通號集團(tuán)收到審計(jì)決定后，立即組織召開了全系統(tǒng)審計(jì)整改動員部署會，制定了審計(jì)整改方案，成立了以公司黨委書記、董事長為組長的審計(jì)整改領(lǐng)導(dǎo)小組，并下設(shè)專項(xiàng)工作辦公室。審計(jì)整改領(lǐng)導(dǎo)小組及專項(xiàng)工作辦公室后續(xù)就本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題多次召開會議進(jìn)行研究，督促各部門及各單位逐項(xiàng)、逐條分析原因，從業(yè)務(wù)管理和操作執(zhí)行雙重并舉，細(xì)化整改措施，責(zé)任明確到人，采取共性問題舉一反三、特性問題專項(xiàng)治理相結(jié)合的方式，完成了審計(jì)整改落實(shí)工作。截至目前，審計(jì)公告中反映的19個(gè)問題已全部落實(shí)整改，修訂完善管理制度31項(xiàng)，收回資金603.39萬元，處理責(zé)任人2人。
二、落實(shí)整改具體措施
（一）財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算方面問題整改情況
1.所屬設(shè)計(jì)院集團(tuán)等3家單位未及時(shí)確認(rèn)收入成本，少計(jì)利潤的問題。
整改情況：相關(guān)單位在2017年9月底前，已按會計(jì)準(zhǔn)則確認(rèn)收入、成本和損益。我公司將進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理，嚴(yán)格執(zhí)行會計(jì)準(zhǔn)則，杜絕出現(xiàn)類似問題。
2.所屬通號股份、設(shè)計(jì)院集團(tuán)提前確認(rèn)收入，多計(jì)利潤的問題。
整改情況：相關(guān)單位已進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整，公司將嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，對照《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第15號--建造合同》相關(guān)規(guī)定準(zhǔn)確核算工程項(xiàng)目毛利。
3.所屬設(shè)計(jì)院集團(tuán)等6家單位超工資總額列支補(bǔ)貼、獎金等工資性支出的問題。
整改情況：相關(guān)單位已經(jīng)按照要求進(jìn)行了整改，全部進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整，將相關(guān)費(fèi)用列支到工資科目，納入工資總額管理。我公司要求各企業(yè)認(rèn)真梳理、檢查，規(guī)范工資總額及福利費(fèi)列支，認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)部門關(guān)于工資總額管理的各項(xiàng)制度，嚴(yán)禁超工資總額列支工資性支出。
4.所屬通號股份多計(jì)提壞賬準(zhǔn)備、少計(jì)利潤的問題。
整改情況：通號股份于2017年3月對多計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整，我公司將加強(qiáng)檢查監(jiān)督工作，確保各項(xiàng)目部規(guī)范會計(jì)核算，準(zhǔn)確記錄應(yīng)收賬款賬齡，嚴(yán)格按要求計(jì)提壞賬準(zhǔn)備和計(jì)提、結(jié)轉(zhuǎn)質(zhì)保金，杜絕類似問題發(fā)生。
5.所屬設(shè)計(jì)院集團(tuán)在安全生產(chǎn)費(fèi)中超范圍支出的問題。
整改情況：設(shè)計(jì)院集團(tuán)修訂了《安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理規(guī)定》，對安全生產(chǎn)費(fèi)的列支范圍進(jìn)一步規(guī)范，從制度上防止類似問題再次發(fā)生。審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題后，我公司針對安全生產(chǎn)費(fèi)使用情況開展了專項(xiàng)審計(jì)并對發(fā)現(xiàn)的問題組織整改，修訂了《安全生產(chǎn)費(fèi)用提取和使用管理辦法》，下屬企業(yè)未按規(guī)定提取和使用安全生產(chǎn)費(fèi)用的，依照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理、處罰。
6.所屬通號股份兩個(gè)在建工程未及時(shí)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)核算，少計(jì)折舊的問題。
整改情況：通號股份完善了驗(yàn)收手續(xù)，補(bǔ)提了折舊。我公司于2017年11月修訂了《信息化工作管理規(guī)定（試行）》，并規(guī)定對股份公司及下屬企業(yè)信息化工作中的“信息化設(shè)備設(shè)施的部署”要按照“統(tǒng)一審批和檢查驗(yàn)收”的原則進(jìn)行配置，避免了驗(yàn)收主體不明確、不唯一造成驗(yàn)收工作的滯后，避免因未及時(shí)組資造成少計(jì)折舊的情況發(fā)生。
（二）經(jīng)營管理方面問題整改情況
1.中國通號集團(tuán)未按規(guī)定向國資委報(bào)備非主業(yè)投資計(jì)劃和完成情況的問題。
整改情況：由于對有關(guān)政策理解不到位，將非主業(yè)投資報(bào)備為主業(yè)投資。2017年，我公司按照國資委新發(fā)布的《中央企業(yè)投資監(jiān)督管理辦法》等文件要求，認(rèn)真梳理2017年投資項(xiàng)目，經(jīng)國資委審核，2017年公司非主業(yè)投資控制比例為10%，同時(shí)制定并發(fā)布《投資項(xiàng)目負(fù)面清單（2017年版）》、《境外投資項(xiàng)目負(fù)面清單（2017年版）》，嚴(yán)格控制非主業(yè)投資。2018年2月，國資委批復(fù)調(diào)整中國通號集團(tuán)主業(yè)，主業(yè)由“軌道交通通信、安全及控制系統(tǒng)設(shè)備制造，相關(guān)技術(shù)研究、工程設(shè)計(jì)及承包”調(diào)整為“軌道交通通信、信號、電力、電氣化工程的技術(shù)研究、設(shè)計(jì)、工程承包與設(shè)備制造；相關(guān)信息工程；上述技術(shù)在市政與房屋建筑工程上的應(yīng)用”。主業(yè)范圍的調(diào)整，有利于改變以往業(yè)務(wù)單一的局面，增強(qiáng)抵御行業(yè)周期性風(fēng)險(xiǎn)能力；有利于更好適應(yīng)市場形勢，加快企業(yè)轉(zhuǎn)型升級和結(jié)構(gòu)調(diào)整。
2.所屬部分單位向應(yīng)納入集團(tuán)采購黑名單的企業(yè)采購物資的問題。
整改情況：2017年9月，我公司下發(fā)了通知，要求自通知之日起，涉及的供應(yīng)商的所有產(chǎn)品不得參與我公司系統(tǒng)內(nèi)的采購活動。對已中標(biāo)尚未發(fā)放中標(biāo)通知書的，取消其中標(biāo)資格。對已發(fā)放中標(biāo)通知書或已簽訂合同的，要加強(qiáng)質(zhì)量檢驗(yàn)和監(jiān)控，確保產(chǎn)品質(zhì)量。我公司系統(tǒng)內(nèi)再發(fā)現(xiàn)與其簽訂合同的，追究相關(guān)單位和人員的責(zé)任。我公司修訂了《供應(yīng)商管理辦法》，完善供應(yīng)商準(zhǔn)入管理、供應(yīng)商動態(tài)管理、風(fēng)險(xiǎn)防控和信息管理等內(nèi)容，健全供應(yīng)商考核評價(jià)體系，完善與采購環(huán)節(jié)掛鉤機(jī)制，確保供應(yīng)商管理的實(shí)效。
3.所屬設(shè)計(jì)院集團(tuán)年度投資計(jì)劃外購置辦公樓的問題。
整改情況：2016年我公司固定資產(chǎn)投資預(yù)算中期調(diào)整比例僅為1.63%，為非重大調(diào)整，因此沒有申請中期預(yù)算調(diào)整。我公司將嚴(yán)格執(zhí)行國資委《關(guān)于進(jìn)一步深化中央企業(yè)全面預(yù)算管理工作的通知》等規(guī)定，及時(shí)履行審批備案程序，強(qiáng)化預(yù)算剛性約束。
4.所屬通號股份、中國鐵路通信信號上海工程局集團(tuán)有限公司（以下簡稱上海工程局）在依據(jù)不充分的情況下向外部單位支付資金的問題。
整改情況：我公司將吸取此次教訓(xùn)，今后在招投標(biāo)階段沒有明確獎勵費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的，一律不得簽訂帶有獎勵費(fèi)條款的合同或者通過簽訂補(bǔ)充協(xié)議方式對外支付獎勵費(fèi)。2017年12月，我公司完善財(cái)務(wù)支出管理辦法，加強(qiáng)采購付款審批，確保規(guī)范地支付每一筆款項(xiàng)。上海工程局結(jié)合決策制度、采購管理辦法等現(xiàn)行管理制度，建立定期檢查與不定期抽查相結(jié)合的長效監(jiān)督機(jī)制并制定工作計(jì)劃，切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管力度，提升管理水平，保證相關(guān)法規(guī)制度的落實(shí)，有效防范和規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。
5.所屬通號創(chuàng)新投資有限公司（以下簡稱創(chuàng)投公司）投資非主業(yè)，形成虧損的問題。
整改情況：創(chuàng)投公司制定了詳細(xì)的整改方案，成立了問題整改領(lǐng)導(dǎo)小組，對該項(xiàng)目公司董事會進(jìn)行改組，為股東雙方有關(guān)事項(xiàng)的處理提前做好相應(yīng)準(zhǔn)備，項(xiàng)目公司不再經(jīng)營，后續(xù)工作按公司章程約定處理。2017年5月，創(chuàng)投公司發(fā)布了《投資項(xiàng)目經(jīng)營工作管理暫行辦法》，對項(xiàng)目信息篩選、立項(xiàng)、調(diào)研、決策等階段各項(xiàng)工作進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定和要求。創(chuàng)投公司設(shè)立了融資管理部門，引進(jìn)專業(yè)人才，充分發(fā)揮融資平臺的作用。
6.中國通號集團(tuán)在尚未完成有關(guān)測試認(rèn)證、量產(chǎn)不確定的情況下對外收購企業(yè)，形成虧損的問題。
整改情況：我公司收購該企業(yè)股權(quán)，目的在于取得其擁有的低地板有軌電車技術(shù)、樣車、專有技術(shù)的知識產(chǎn)權(quán)。該公司目前賬面上形成的虧損主要是因?yàn)闀簾o實(shí)質(zhì)經(jīng)營業(yè)務(wù)，由無形資產(chǎn)（專有技術(shù)使用權(quán)）的累計(jì)攤銷和外幣報(bào)表折算差額形成。我公司與國外驗(yàn)證機(jī)構(gòu)正在保持緊密溝通，爭取在最短的時(shí)間內(nèi)拿到測試認(rèn)證報(bào)告，積極開拓國內(nèi)外市場，力爭2018年實(shí)現(xiàn)銷售訂單突破，減少虧損，直至盈利。
7.所屬上海工程局未按規(guī)定招標(biāo)進(jìn)行物資和技術(shù)采購的問題。
整改情況：2017年9月，我公司組織上海工程局舉一反三，從制度建設(shè)、制度執(zhí)行、監(jiān)督管理等幾方面查找問題，進(jìn)行整改。我公司修訂了《集中采購管理辦法》、《供應(yīng)商管理辦法》，制定了《供應(yīng)商信用評價(jià)管理辦法》，為進(jìn)一步規(guī)范采購管理提供制度保障。各企業(yè)應(yīng)定期和不定期地對本企業(yè)的采購管理情況進(jìn)行檢查和評估，采購管理中發(fā)生違規(guī)違紀(jì)行為的，依據(jù)我公司有關(guān)規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。
8.所屬通號建設(shè)集團(tuán)有限公司等4家單位未按規(guī)定退出房地產(chǎn)業(yè)務(wù)的問題。
整改情況：審計(jì)指出問題后，我公司認(rèn)真反思，采取積極措施確保資產(chǎn)安全。針對通號建設(shè)集團(tuán)項(xiàng)目，我公司將根據(jù)政府協(xié)議，積極建設(shè)原有項(xiàng)目的后續(xù)收尾工程，力爭盡快建成，協(xié)議履行完畢后，將項(xiàng)目公司注銷或合并轉(zhuǎn)型，其他項(xiàng)目已停止運(yùn)作。我公司進(jìn)一步加強(qiáng)對國家重大政策和國資委有關(guān)要求的學(xué)習(xí)，嚴(yán)格遵守相關(guān)規(guī)定，嚴(yán)肅投資項(xiàng)目立項(xiàng)及審批流程。
9.中國通號集團(tuán)未完成應(yīng)收賬款和存貨壓控工作的目標(biāo)任務(wù)的問題。
整改情況：我公司以提高發(fā)展質(zhì)量和效益為中心，堅(jiān)持“清收清欠就是營銷，清收清欠就是創(chuàng)效”的工作理念，采取措施加大“兩金”壓控工作力度，努力改善資產(chǎn)質(zhì)量。2017年12月，發(fā)布了《應(yīng)收賬款管理辦法》，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，堅(jiān)持“源頭控制、過程監(jiān)管、責(zé)任到人”的控制原則，堅(jiān)持“誰放賬、誰清收”的催款原則，堅(jiān)持有獎有罰、賞罰分明的清收激勵原則。應(yīng)收賬款每筆欠款落實(shí)到責(zé)任人，列出清欠計(jì)劃、回款時(shí)間節(jié)點(diǎn)、債權(quán)函證具體情況及催收措施等，有計(jì)劃、有目的的進(jìn)行應(yīng)收賬款清欠工作。
（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面問題整改情況
1.所屬上海工程局等兩家單位超標(biāo)準(zhǔn)購置公務(wù)用車11輛、使用應(yīng)封存的公務(wù)用車5輛等的問題。
整改情況：上海工程局超標(biāo)準(zhǔn)購置的11輛公務(wù)用車車況較差，綜合考慮國有資產(chǎn)保值和成本效益因素，現(xiàn)已將其全部用于生產(chǎn)經(jīng)營使用。同時(shí)，我公司對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了免職、調(diào)任處理。上海工程局今后將嚴(yán)格遵守公務(wù)用車管理相關(guān)規(guī)章制度，嚴(yán)禁發(fā)生超標(biāo)準(zhǔn)購車行為。另外，我公司封存了公務(wù)用車制度改革方案之外使用的5輛車。截止公告日，其中2輛已調(diào)劑二級企業(yè)用于生產(chǎn)經(jīng)營使用，另外3輛仍處于封存狀態(tài)。2017年12月，我公司下發(fā)了《進(jìn)一步深化公務(wù)用車制度改革實(shí)施意見》，完善公務(wù)用車相關(guān)配套改革制度，建立健全責(zé)任追究機(jī)制，對違反本意見要求及相關(guān)公務(wù)用車管理規(guī)定的責(zé)任人追究責(zé)任，予以嚴(yán)肅處理。
2.所屬設(shè)計(jì)院集團(tuán)等兩家單位違規(guī)組織公款旅游的問題。
整改情況：截至2018年3月，共計(jì)退還資金561.76萬元。由于近幾年人員變動，部分人員無法取得聯(lián)系，尚余部分資金未能退回，我公司將進(jìn)一步采取措施組織清退。我公司將嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》相關(guān)規(guī)定，在今后組織活動中進(jìn)一步規(guī)范和加強(qiáng)職工療休養(yǎng)管理，提升管理經(jīng)驗(yàn)、加強(qiáng)宣貫，更好地保障和促進(jìn)職工療休養(yǎng)權(quán)利的落實(shí)。
3.所屬創(chuàng)投公司等4家單位部分人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具的問題。
整改情況：審計(jì)指出該問題后，我公司立即組織進(jìn)行全面梳理，2017年8月初，相關(guān)人員已退回全部超標(biāo)金額23.76萬元。我公司修訂了《負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理辦法》、《所出資企業(yè)負(fù)責(zé)人履職待遇、業(yè)務(wù)支出管理辦法》、《總部管理部門出差費(fèi)用管理辦法》，進(jìn)一步嚴(yán)格規(guī)范了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員、總部員工差旅交通標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化審批流程的同時(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核，切實(shí)貫徹中央八項(xiàng)規(guī)定精神，從嚴(yán)規(guī)范交通差旅報(bào)銷。
4.所屬設(shè)計(jì)院集團(tuán)違規(guī)公務(wù)接待和發(fā)放購物卡的問題。
整改情況：審計(jì)指出該問題后，設(shè)計(jì)院集團(tuán)對相關(guān)人員進(jìn)行了的批評教育，并于2017年8月初全部退還涉及款項(xiàng)共計(jì)17.87萬元。我公司將嚴(yán)格遵守中央八項(xiàng)規(guī)定精神和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》相關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步加強(qiáng)制度的宣貫和落實(shí)，要求相關(guān)部門嚴(yán)格卡控，確保每筆業(yè)務(wù)招待費(fèi)均依法合規(guī)，有效管理。
中國通號集團(tuán)以本次審計(jì)及問題整改作為提升企業(yè)管理的契機(jī)，進(jìn)一步完善管理制度，舉一反三，持續(xù)改進(jìn)，打造融合風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部管控、合規(guī)管理的“大合規(guī)”一體化體系，持續(xù)健全分層次、全覆蓋的制度體系，形成管理與監(jiān)督閉環(huán)、責(zé)任與權(quán)限對等的內(nèi)控機(jī)制。中國通號集團(tuán)今后將按照黨的十九大和中央經(jīng)濟(jì)工作會議精神的要求，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的各項(xiàng)決策部署，圍繞企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展思路，奮力做強(qiáng)做優(yōu)做大，在“四個(gè)偉大”中擔(dān)當(dāng)央企責(zé)任使命，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，打造世界一流軌道交通跨國產(chǎn)業(yè)集團(tuán)。
特此公告！
中國鐵路通信信號集團(tuán)有限公司
2018年6月20日